Si l’assurance-vie est le placement préféré des Français, c’est en grande partie parce qu’elle offre de nombreux avantages fiscaux. Explications.

L’assurance-vie, c’est quoi ?

L’assurance-vie est une épargne à long terme qui offre des avantages fiscaux conséquents. Ce placement financier est une très bonne solution pour améliorer sa retraite et/ou transmettre un capital à ses proches en cas de décès. Si vous décidez de souscrire un contrat d’assurance-vie, vous faites le choix de confier votre épargne à un assureur, une banque ou une société d’assurance. Plusieurs types d’investissement s’offrent alors à vous : un contrat en euros, un contrat en unités de compte (actions), ou les deux à la fois. Il existe plusieurs moyens de récupérer la somme versée avant le terme du contrat, c’est-à-dire au décès de l’assuré. Vous pouvez en effet opter pour :
  • Une avance : c’est un prêt qui offre comme garantie le capital restant de votre assurance-vie. Le taux d’intérêt de ce prêt est le même que celui dont bénéficiait le contrat d’assurance-vie l’année précédant la demande d’avance. Rappelons que les assureurs sont dans leur droit s’ils décident de rajouter un taux fixe qui varie entre 0,5 % et 1 %.
  • Un rachat partiel : retirer une partie du capital (à la seule condition que votre contrat le prévoit). Vous devrez alors ajouter la somme retirée sur votre déclaration d’impôts sur le revenu. Ou alors, soumettre l’argent à un prélèvement forfaitaire libératoire, dont le taux varie de 7,5 % à 35 % en fonction de l’ancienneté du contrat d’assurance-vie.
  • Une rente viagère : c’est-à-dire une somme d’argent que le souscripteur touchera régulièrement jusqu’à son décès. Attention, vous ne pourrez pas revenir en arrière et en cas de décès du bénéficiaire, la rente ne pourra plus être versée aux héritiers de votre choix, mais seulement au conjoint survivant.
  • Un rachat total : retirer l’intégralité de la somme accumulée sur le contrat d’assurance-vie. Si vous privilégiez cette démarche, votre contrat sera résilié et l’ensemble de votre capital sera obligatoirement imposable.
Le saviez-vous ? Si votre « bénéficiaire acceptant » a légalement consenti d’endosser son rôle après la date du 18 décembre 2007, alors le rachat partiel ou total n’est plus d’actualité, sauf avec l’accord de ce dernier.

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Les avantages de l’assurance-vie

34,4 milliards d’euros ont été versés par les Français aux compagnies d’assurance-vie sur les trois premiers mois de l’année 2016. C’est 1,7 milliard de plus que sur la même période de l’année précédente. Autant dire que l’assurance-vie est un contrat qu’affectionnent particulièrement les Français. Comment s’explique ce succès ? La fiscalité de l’assurance-vie est, en effet, très intéressante.

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Tout d’abord, vos plus-values seront exonérées d’impôt si vous optez pour un rachat partiel ou total de votre assurance-vie après huit ans de contrat. Autre avantage de taille, les sommes versées avant d’avoir 70 ans seront toujours moins taxées que si elles étaient placées hors assurance-vie. Qui plus est, votre bénéficiaire obtiendra un abattement non négligeable de… 152 000 € sur la somme totale qui lui sera versée. Notons également que le plafond de l’assurance-vie est « no limit », il n’y a pas de montant maximum pour les versements, et le montant minimum lors de la souscription peut être de seulement quelques euros. Cette formule très souple offre donc la possibilité de souscrire un contrat sans nécessairement avoir de quoi constituer un capital dans l’immédiat. L’assurance-vie peut également servir de garantie pour un investissement immobilier. Enfin, vous pouvez retirer votre capital sans être taxé dans le cas d’un licenciement, d’une retraite anticipée ou d’une invalidité. Autant de raisons qui expliquent pourquoi l’assurance-vie est le placement préféré des Français.

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